По сравнению с ООО, ИП имеет значительно меньше налогов и более простую отчетность. Однако есть важный момент, который часто упускают: ИП обязаны платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, независимо от того, велась ли деятельность и была ли она прибыльной.
Ежегодные взносы для ИП постоянно растут. В 2022 году их размер составляет 43 211 рублей, из которых 34 445 рублей направляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 рублей — на обязательное медицинское страхование.
Для ООО, если компания убыточна, налог на прибыль не начисляется и не уплачивается.
ИП могут использовать патентную систему налогообложения, которая в некоторых видах деятельности может быть очень выгодной. Для ООО патент недоступен. Также следует помнить, что размеры штрафов за административные правонарушения для ИП значительно меньше, чем для ООО за аналогичные нарушения.
В целом существует несколько систем налогообложения, и правила работы на них почти одинаковы:
— основная (ОСНО)
— упрощенная (УСН)
— патентная (ПСН) — только для ИП
Важно помнить, что ограничением является система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО, и налоги для них считаются по одинаковым правилам. Однако ИП на любой системе налогообложения обязан платить фиксированные страховые взносы, тогда как ООО платит взносы за директора, если он трудоустроен.
На ОСНО предусмотрена уплата НДС. Если вы понимаете, что вам предстоит работать с НДС, то ООО будет более выгодным выбором, так как для ИП это может оказаться невыгодным. ИП на ОСНО также понадобится бухгалтер.
Если ваш бизнес нацелен на сотрудничество с крупными организациями, ООО будет для них выглядеть более надежным партнером. Если же вы в основном планируете работать с физическими лицами, регистрация ИП будет более целесообразной.
И ИП, и ООО, имеющие сотрудников, платят за них одинаковые налоги и подают аналогичные отчеты.